Folge 41: Poolverträge – Nachfolgeplanung mit US-Beteiligungen
Episode von PureTax Podcast von Dr. Marc Hauser, Hendrik Grosse, M.Sc., Dr. Benjamin Rothmund, Dr. Patrick Schultes · 16. September 2026 · 13 min
In dieser Folge sprechen Dr. Patrick Schultes und Hendrik Grosse über einen Fall aus der Nachfolgeplanung rund um Poolverträge. Im Mittelpunkt steht Thomas, der über eine deutsche GmbH an US-Gesellschaften eines Unternehmens für Verpackungslösungen beteiligt ist. Die Folge zeigt, warum Beteiligungsstruktur, Verwaltungsvermögen und Poolverträge für die erbschaft- und schenkungsteuerliche Einordnung relevant werden können.
Ihre Learnings:
- Warum eine deutsche GmbH mit US-Beteiligungen grundsätzlich begünstigungsfähig sein kann.
- Weshalb Beteiligungsquoten unter 25 % auf nachgelagerter Ebene zum Thema Verwaltungsvermögen führen können.
- Welche Grundelemente ein Poolvertrag typischerweise enthält: Stimmrechtsbindung und Verfügungsbeschränkung.
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